User-agent: Mediapartners-Google* Disallow: Control de Efectivo: agosto 2007
Google

sábado, 25 de agosto de 2007

ACTIVIDAD 2

ACTIVIDAD 2
Realiza una encuesta a 5 entidades que realicen operaciones comerciales en donde realizarás las siguientes preguntas:

1. El giro principal del negocio.
2. Que tipo de personalidad jurídica tiene:
· Persona física
· Persona Moral
3. Que tipo de procedimiento utilizan para controlar efectivo.
4. Realiza conclusión.
5. Comenta con tu facilitador.

ACTIVIDAD 1

ACTIVIDAD 1

Desarrolla las siguientes actividades las cuales te permitirán tener una mayor comprensión de la utilidad de esta Guía.

Con la ayuda de tu facilitador concerta una entrevista con un empleado de una empresa del departamento de tesorería que sea responsable de la gestión de la caja.

Al acudir a la entrevista pregunta al responsable del departamento de la caja que estás en la capacitación de operar efectivo y que deseas conocer de manera general sus funciones en área de trabajo.

A continuación encontrarás algunas preguntas que podrás utilizar en la entrevista.

· ¿Qué importancia tiene para la empresa el manejo de efectivo ó caja chica?

· ¿Qué características debe tener el área donde se localiza la caja?

· ¿Con que frecuencia realizan el reembolso de la caja chica?

· ¿Cuál es el principal control que realizan en la empresa para salvaguardar y controlar el efectivo?

Visitar una empresa en donde te expliquen cual es la operación de la caja.

  • Realiza conclusión.
  • Comente con el facilitador.

miércoles, 22 de agosto de 2007

NORMA DE INSTITUCIÓN EDUCATIVA

UNIDAD DE COMPETENCIA LABORAL



Operar procedimientos para el control de efectivo



Elementos que conforman la Unidad:
Operar el procedimiento para el control de caja
Operar el procedimiento para el control de bancos



Elemento 1.- Oerar el procedimiento para el control de caja

Criterios de desempeño:
La persona es competente cuando:
Registra contablemente las operaciones de caja, de acuerdo a las políticas establecidas por la empresa.

Ÿ Los tipos de fondos de caja
Ÿ El registro de la constitución del fondo de caja
Ÿ El reporte de entradas y salidas
Ÿ La cédula de aplicación de entradas y salidas
Ÿ El registro del reembolso del fondo de caja

2. Realiza el arqueo del fondo de caja, de acuerdo a las políticas establecidas por la
empresa.


Ÿ El procedimiento del arqueo de caja
Ÿ El reporte del arqueo de caja
Ÿ Las diferencias del arqueo de caja
Ÿ El registro contable de las diferencias del arqueo de caja


Campo de aplicación:

Personalidad jurídica
· Persona física
· Persona moral

Procedimiento
· Manual
. Electrónico

Evidencias por Desempeño:
El proceso de llenado de la póliza de la constitución del fondo de caja
El proceso de llenado del reporte de entradas y salidas
El proceso de llenado de la cédula de aplicación de entradas y salidas
El proceso de llenado de la póliza de reembolso del fondo de caja
El procedimiento del arqueo de caja
El proceso de llenado del reporte del arqueo de caja
El proceso de llenado de la póliza de las diferencias del arqueo de caja

Evidencias por Producto:
Póliza para la constitución o creación del fondo de caja
Reporte de entradas y salidas
Cédula de aplicación de entradas y salidas
Póliza del reembolso del fondo de caja
Reporte del arqueo de caja
Pólizas por las diferencias del arqueo de caja

Evidencias de Conocimiento:
Identifica los tipos de fondos de caja
Identifica las características del reporte de entradas y salidas
Identifica las características de la cédula de aplicación de entradas y salidas
Identifica el concepto de arqueo de caja
Identifica las características del reporte del arqueo de caja
Identifica las causas que originan las diferencias del arqueo de caja


Elemento 2.- operar el procedimiento para el control de bancos

Criterios de desempeño:
La persona es competente cuando:
1. Elabora la conciliación aritmética de acuerdo a los procedimientos establecidos por
la empresa.

Ÿ Los tipos de conciliación bancaria
Ÿ El concepto de conciliación bancaria
Ÿ El concepto de conciliación aritmética
Ÿ El procedimiento de la conciliación aritmética

2. Elabora la conciliación contable de acuerdo a los procedimientos establecidos por la
empresa.

Ÿ El concepto de conciliación contable
Ÿ Procedimiento de la conciliación contable
Ÿ El registro contable de las diferencias

Campo de aplicación:

Personalidad jurídica
· Persona física
· Persona moral

Procedimiento
· Manual
Electrónico

Evidencias por Desempeño:
1. El procedimiento de la conciliación aritmética
2. El procedimiento de la conciliación contable
3. El proceso de llenado de la póliza de la conciliación bancaria



Evidencias por Producto:
1. Conciliación aritmética
2. Conciliación contable
3. Póliza de egreso de las diferencias

Evidencias de Conocimiento:
1. Elementos de la cuenta de bancos
2. Concepto de conciliación bancaria
3. Concepto de conciliación aritmética
4. Concepto de conciliación contable